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2014年汇算清缴客户端相关表格有没有变化?

发布日期:2014年04月30日

问:2014年汇算清缴客户端相关表格有没有变化?

答:2014年汇算清缴客户端是有变化的。《企业所得税年度纳税申报表》根据2013年税收新政做了修订,《居民企业所得税汇算清缴客户端》做了升级。主要包括:

1.研发费加计扣除相关明细表、汇总表的调整研发费加计扣除客户端并入企业所得税汇算清缴客户端,同时按照新的相关政策(财税〔2013〕70号)调整了研发费加计扣除明细表。

2.部分附表和补充情况表调整包括:附表五(4)《创业投资企业抵扣应纳税所得额情况表》、补充情况表6《软件和集成电路企业有关指标情况表》、补充情况表8《上海市政策性搬迁单独核算年度报表》。

3.增加汇总纳税企业相关报表除了原有客户端中已有的《本市总机构所属外地分支机构就地预缴企业所得税情况表》、《本市建筑企业直接管理的跨地区经营项目部就地预缴企业所得税情况表》,再增加以下表格:(1)补充情况表9《上海市汇总纳税总机构所属分支机构企业所得税分配表》(企业所得税汇算清缴);(2)补充情况表10《外省市总机构所属上海市分支机构企业所得税年度纳税申报表》。

4.增加部分校验(1)研发费的校验附表五(1)第34行“发生额合计”=补充情况表5的第11行“研究开发投入额(内、外部)合计”;(2)软件企业、集成电路设计企业、集成电路生产企业、先进技术性服务企业享受优惠政策的相关指标。

5.增加企业财务会计报告包括:(1)小企业会计准则;(2)事业单位会计报表。

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